1. Первичные документы, последствия их отсутствия и альтернативные подтверждения хозяйственных операций

2. Первичные документы по-новому: признание, сроки хранения, описание реальных хозяйственных операций

3. Финансовая отчетность как основа для формирования объекта налогообложения

виды отчетности
исправление ошибок предыдущих периодов
обнародование отчетности за 2019 г. на базе «карантинных» законов

4. Новые плательщики налога на прибыль по ЗУ №466

5. Декларация по налогу на прибыль

критерии мало- и высокодоходных предприятий для подачи декларации – 40 млн. грн.
форма декларации для мало- и высокодоходных предприятий, сроки представления
переходные операции при увеличении дохода

6. Определение объекта налогообложения на основе финрезультат по данным бухучета

изменения в бухгалтерском учете, которые повлияли на формирование финансового результата

7. Доходы предприятия

доходы по разным опреаций без занижения объекта налогообложения
переходные доходы
отражение убытков прошлых лет

8. Расходы предприятия

себестоимость, особенности ее формирования и подтверждения
основные средства для целей налогообложения – стоимостной критерий 20000 грн
амортизация основных средств (амортизация ОС с «0» стоимостью безвозмездно полученные ОС, изменение срока полезного использования ОС, переоценка ОС и ее влияние на финансовый результат, текущие и капитальные ремонты производственных и непроизводственных ОС, амортизация ремонтов арендованных ОС, отражение в Приложении РИ с учетом рекомендаций ГФСУ с 1.01.2020 г..)
резервы (особенности формирования резервов отпусков, резервы предстоящих расходов, резервы сомнительных долгов, списание дебиторской и кредиторской задолженности с учетом рекомендаций ГФСУ; отражение резервов в Приложении РІ)
неприбыльные приобретение (правила расчета и отражения в Приложении РІ)
импортно-экспортные разницы- 30 % от стоимости товаров, работ, услуг, необоротных активов
нерезидентские приобретение товаров, работ, услуг (основные проблемы для определения цены в соответствии с принципом «вытянутой руки», отражение в Приложении РИ по итогам 2020)
разницы, которые компенсируют курсовые разницы
расходы, которые не имеют деловой цели – доказательная база
расходы, связанные с нерезидентскими кредитами (бухгалтерские проценты, курсовые разницы, определение нынешней стоимости, отражение процентов по кредитам в Приложении РІ)
штрафные санкции в Приложении РІ
благотворительность (критерии ограничения, подтверждение, отражение в Приложении РІ)
роялти (ограничение нерезидентстких роялти)
другие проблемные расходы, в т.ч. счет 949
влияние дисконтирования на финансовый результат

9. Риски возникновения контролируемых операций

правила ТЦО
изменения в определении контролируемых операций в 2020

10. Налогообложение дохода контролируемых иностранных компаний

11. Отдельные нюансы заполнения приложений РІ, ПН, АВ, ЗП, ПП

годовые разницы
бухгалтерские проценты по кредитам от нерезидентов — особенности отрицательных разниц
налог на репатриацию, фрахт и др
дивиденды юридическим и физическим лицам, государственные дивиденды
конечные бенефициары — 2020
доходы резидента за пределами Украины
льготы налогоплательщика

12. Уплата налога на прибыль

13. Уточненная декларация по налогу на прибыль или исправления ошибок

+38(048)7954143     +38(050)3967450

или пишите на почту nikabiz@nikabiz.com

Приходите на семинар и защитите свой бизнес с самых первых дней!