Трансфертная разница (неотложные действия до предоставления Отчета о КО)

Краткий экскурс в контролируемые операции. Деловая цель …
Стоимостные критерии (в поиске «беглецов» от трансфертного ценообразования)
Трансфертные оговорки в договорах с нерезидентами (технология внедрения и последствия, дебетовые и кредитовые ноты)
2019 год – первый год применения пп.39.2.1.5 ст.39 НКУ (проблемы, созданные редакцией-2019, и возможные варианты их решения)
Трансфертная налоговая разница-2019 (идем на опережение: источники информации, диапазон рыночных цен (рентабельности), выводы…)
Сроки проведения «трансфертной» разницы (анализируем ситуации)
Отчет о контролируемых операциях и приложение ТЦ к декларации (взаимосвязь двух отчетов)
Сырьевые товары: новый порядок, новые перечни, новые требования
Конструктивные дивиденды или о том, как с трансфертной коректировки возникает налог с доходов нерезидентов

Деловая цель и «100-процентная» корректировка

Операции с нерезидентом: в поисках исключительного перечня операций
Разумная экономическая причина (деловая цель): определение термина в деталях
Международное понимание разумной цели и предмет ее применения
Если приложение РІ останется без изменений…

«30-процентная» налоговая разница. Теперь также и экспорт…

Был только импорт… Экспортные операции и новая налоговая корректировка. Порядок и правила проведения. Первый период применения…
Правила, сроки и технология проведения в приложении РІ к декларации
Принцип «вытянутой руки» и его использование для уменьшения «30-процентной» разницы
Аналитическая справка или Документация (рекомендации по структуре и глубине раскрытия информации)

Правило «тонкой капитализации»

Критерии применения «тонкой капитализации», что закончат действовать 31.12.2019 года.
Переходные положения: как «нерезидентские» операции становятся «всеми»
Новые критерии, определенные в п.140.2 ст.140 НКУ
Старая и новая Формулы расчета разницы.
Проценты, капитализируются… Как прописано для них правило «тонкой капитализации»
Если проценты — контролируемые операции …
Ограничения суммы процентов и возможность переноса на последующие годы. Сохраняется «перенос» остатка процентов на будущее
Трансфертное ценообразование и «тонкая капитализация»: где заканчиваются одни требования, и начинаются другие
Примеры заполнения приложения РI декларации

Роялти в пользу нерезидента

Два принципа определения разницы в НКУ: найти «свое» правило
Формула расчета ограничения
Правила, сроки и технология проведения корректировки в приложении РИ декларации
Аналитическая справка или Документация (рекомендации по структуре и глубины раскрытия информации)

Другие налоговые разницы по операциям с нерезидентами

Договорные финансовые санкции (штрафы, пени) в пользу нерезидентов
Безвозмездно предоставленные товары
Безвозвратная финансовая помощь и кредиторская задолженность (точки пересечения)

Ответы на вопросы участников семинара

+38(048)7954143     +38(050)3967450

или пишите на почту nikabiz@nikabiz.com

Приходите на семинар и защитите свой бизнес с самых первых дней!