КАК БУХГАЛТЕРУ САМОСТОЯТЕЛЬНО ПОДГОТОВИТЬСЯ К НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКЕ
Светлана Листровая Независимый эксперт по оплате труда и налогообложения, ACCA DipIFR. Более 16 лет профессионального опыта работы бухгалтером, практический опыт по вопросам кадрового аудиты, контроля начисления зарплаты, ЕСВ, восстановления кадровых и организационных документов. Постоянный автор более 1500 публикаций в изданиях: «БУХГАЛТЕР & ЗАКОН», «Интерактивная бухгалтерия», «БухгалтерияUA», «Бухгалтерия АГРО», UTEKA. Постоянно проводит авторские семинары по специализации: ЕСВ, оплата труда, кадры и трудовые отношения, командировки, социальное страхование, НДФЛ, военный сбор, учет в бюджете.
Ирина Литвинчук Независимый консультант по учету и налогообложению, ACCA DipFR. Значительный опыт консультирования украинских и международных компаний по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, проведения налоговых диагностик, написанные учетных политик по МСФО, сопровождение компаний при переходе на МСФО; опыт работы в Big4. Автор более 500 публикаций в изданиях «Интерактивная бухгалтерия», «Все о бухгалтерском учете», «Бухгалтерия: UA», «Вестник МСФО». Проводит семинары по вопросам применения МСФО, бухгалтерского учета и налогообложения.
Семинар предназначен для: главных бухгалтеров, бухгалтеров, финансовых директоров, бухгалтеров, руководителей и специалистов финансовых подразделений, аккаунт-менеджеров, аудиторов
Подготовка к налоговой проверке — дело очень хлопотное и затратное. Фактически, надо проверить всю документацию и все операции как минимум за последние 3 года. А с 01.01.2021 НДФЛ и военный сбор будут проверять за последние семь лет.
Предварительный внутренний налоговый аудит должен проходить максимально беспристрастно и объективно. Иначе говоря, на «оборотки» и декларации компании следует взглянуть глазами налогового инспектора.
На семинаре мы поделимся практическим методом проведения налогового аудита, которым обычно пользуются аудиторы. Расскажем, как анализировать учетные регистры и документы. Рассмотрим, какие операции чаще всего проверяет ДПС, а какие — всегда были в поле их зрения.
Вы узнаете ответы на все важные вопросы всего за 2203* грн!
* При оплате до 06 ноября
После 06 ноября стоимость 2393 грн.
+38(048)7954143 +38(050)3967450
Программа семинара
ЭТАП 1. Выясняем, когда придет на проверку ГНС и какие вопросы будут проверять
Какую информацию, кроме месяца проверки, можно взять с планом-графиком ДПС
Как выяснить, почему компанию включили в план проверок?
Какие существуют критерии риска и как проверить, срабатывают ли они по предприятию?
За какой период могут проверить: правила определения объектов и периодов контроля
Практические инструменты как отсрочить / отменить плановую проверку
ЭТАП 2. Проверка правильности ведения бухучета и риски по налогу на прибыль
Реконсиляция доходов/расходов и анализ статей баланса: как провести и выявить зоны риска
Анализ налоговых разниц: сверка на предмет ошибок
корректировка / сторнирование резервов;
30%-ная разница — по итогам года;
правила действия разниц по операциям с неприбыльщиками
разницы по операциям с плательщиками единого налога и «нулевиками»;
операции с низконалоговыми юрисдикциями;
корректировки по уплаченным штрафам и т.д.
ТОП самых частых ошибок по налогу на прибыль
амортизация непроизводственных основных средств;
отображение в приложении РІ МНМА;
капитализация расходов на ремонт ОС;
финансовые помощи, займы и дисконтирования
деловая цель и бестоварные операции;
списание дебиторской задолженности и т.п.
Анализ налога на репатриацию (подтверждение бенефициарности, справка о резидентности, изучение предмета договора и т.п.)
Учетные суждения МСФЗшникив и практика их обоснования
Роль учетной политики в построении линии защиты в ходе налоговой проверки
ЭТАП 3. Проверка НДС: технические сверки и анализ операций
Алгоритм проведения сверки данных декларации по НДС и данных бухучета (сравнение оборотов и сверка первого события)
Налоговые обязательства по п. 198.5 НКУ: первый вопрос для изучения во время проверки ГНС
Операции-потенциальные претенденты на доначисления НО по п. 198.5 НКУ:
бесплатные поставки и разного рода маркетинговые активности,
продажа ниже себестоимости;
ликвидации ОС;
расходы, не перекрытые доходами (например, сдача в аренду ОС за 1 грн и т.д.);
анализ 94 и 97 счетов и тому подобное.
Правильность определения места поставки услуг: примеры неоднозначных ситуаций (аренда, консалтинг, реклама и т.д.);
Особенности отражения налогового кредита по импортным операциям и полученным услугам от нерезидентов
Тенденции доначислений по НДС в 2019-2020: на что обратить внимание.
ЭТАП 4. Зарплатные налоги и ЕСВ
Фонд оплаты труда: проверяем правильность начисления и налогообложения
Замкнутый круг: ПФУ — ГНС — Гоструда
Начисление и выплата отпускных: график отпусков и дата начисления и выплаты
Особое внимание на резерв отпусков: показатели для расчета, механизм, налоговые риски, судебная практика
Дополнительное благо: анализ потенциальных рискованных операций
Дивиденды, реинвестиций: когда платить налоги и в какие сроки.
Рискованные расходы в командировке
Представительские расходы: суды стают на сторону налогоплательщика
Договоры с работниками (аренда, ссуда, купля-продажа): особенности, оформление, схема налогообложения
Договоры с физлицами и с ФЛП: тест на выявление скрытых трудовых отношений
Наименование, номенклатура, объем – существенные условия договора с физлицом и ФЛП
Практика налоговых проверок НДФЛ, военного сбора и ГНС в 2019-2020 гг.
ЭТАП 5. Первичные документы и договора: чек-лист для проверки
«Переходные» документы: внимание на дату проведения документов
Операции страхования, аренды, подписки: общие ошибки при отображении
Обязательные реквизиты первичных документов: тенденции проверок
Насколько предмет договора должен совпадать с содержанием операций в первичке
Отсутствуют документы: восстановить или забыть ?!
Какие дополнительные документы следует подготовить для проверки: полученные ИПК, отчеты об оценке, техническая документация и т.п.
ЭТАП 6. Исправлять или нет, или Что делать с обнаруженными ошибками
Ошибки, требующих подачи уточняющих деклараций: как посчитать сумму потенциальных доначислений
Определяем «цену вопроса»: штраф + пеня в случае самостоятельного исправления и в случае доначисления ДПС
Уточняющие декларации: до какого момента можно подать и как влияет на период проверки
Потенциально рискованные операции: подготовка аргументации для ГНС
Запросы от ГНС при проверке: как отвечать и какие документы предоставлять
Каждый участник семинара дополнительно получит
ПРЕЗЕНТАЦИИ к семинару
ЧЕК-ЛИСТ рисковых операций, на которые обращает внимание ДПС при проверке
Таблицу-справочник для проверки правильности налогообложения НДФЛ и начисления ЕСВ
Подборку интересных разъяснений по налогообложению
Подборку полезных судебных решений по актуальным вопросам налоговой проверки
Для двух участников и для наших постоянных клиентов — СКИДКА по 200 грн с участника
Для трех и более участников — СКИДКА по 300 грн. с участника
КОЛИЧЕСТВО МЕСТ
ограничено
всего 25 человек
Для двух и более участников, для наших постоянных клиентов — СКИДКА!!!
В Стоимость входит: консультации профессионального лектора, ответы на индивидуальные вопросы, обед, блокнот, ручка, вода, раздаточный материал, необходимый для работы, WI-FI, парковка
Приходите на семинар и защитите свой бизнес с самых первых дней!
Дорогие наши клиенты, если возникают непредвиденные обстоятельства и Вы не можете прийти на семинар, просим Вас предупреждать нас заблаговременно (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), в таком случае оплату мы перенесем на следующий семинар. Если Вы нас не предупредите вовремя, то мы не сможем перенести Вашу оплату, поскольку она направляется на организацию обучения на этом семинаре, и наши услуги будут считаться оказанными. Благодарим за понимание!
