28.05 // В. Величко: Транспортно-експедиторська діяльність

Основні акценти в оподаткуванні та Обліку-2024

Дата	28 травня 2024, вівторок 10:00 – 16:00
Лектор	Вікторія Величко
Тема	Транспортно-експедиторська діяльність: основні акценти в оподаткуванні та Обліку-2024
Регламент	09:30 – 10:00 Реєстрація
	10:00 – 12:00 Семінар
	12:00 – 13:00 Обід у ресторані
	13:00 – 16:00 Семінар
Учасників	Обмежено
Локація	вул. Академічна 32, конференц зал готелю Premier, Одеса

Вікторія Величко

Незалежний практикуючий консультант з економічних питань, сертифікований тренер бізнес-програм
Спеціаліст із фінансового та податкового планування

Семінар призначений для: головних бухгалтерів, бухгалтерів, фінансових директорів, бухгалтерів, керівників та спеціалістів фінансових підрозділів, аккаунт-менеджерів, аудиторів

Програма семінару

Оформлення транспортно-розпорядчої документації:

особливості укладання договору транспортного експедирування
облік прямого договору транспортного експедирування у замовника та експедитора
особливості посередницького і змішаного договорів транспортного експедирування: облік у експедитора
оформлення транспортних перевезень
ТТН в транспортно-експедиторської діяльності
Е-ТТН: основні правила
відповідальність за відсутність ТТН
міжнародний перевізний документ
акт про надання ТЕП і транспортних послуг
подорожні листи: варіанти існування
що робити, якщо первинні документи відсутні?

Транспортні та транспортно-експедиторські послуги: спільне та відмінне для бухгалтерського та податкового обліку

доходи і витрати, вплив курсових різниць
нюанси перевиставляння витрат за транспортно-експедиторськими договорами
відшкодовуються і не відшкодовуються витрати
виконання доручень замовника
використання власних та орендованих транспортних засобів
тонкощі ремонтних витрат
амортизація транспортних засобів: застосування мінімальних строків корисного використання та скорочених строків
лізингові автомобілі: особливості обліку
витрати на страхування
визначення кінцевого бенефіціарного отримувача доходів в ТЕД
поняття «довідка про сплату податків» в країні реєстрації суб’єкта господарювання: форма і строки отримання
вплив штрафів в ТЕД на об’єкт оподаткування
оплата податку на репатріацію в ТЕП
правила нарахування та виплати податку на репатріацію в 2023 р, в т.ч. в натуральній формі
відображення коригувань у Декларації з податку на прибуток
нюанси заповнення Додатка ПН

Поняття фрахту і його відображення в прибутково-видатковій частині підприємства:

фрахт або транспортні послуги: основні відмінності
договір фрахту: на що звернути увагу при складанні?
думки ДПСУ і судів про фрахт і податкові наслідки
нюанси визначення фрахтових доходів
застосування звичайних цін
особливі види витрат при фрахті
документи про резидентство в прямому договорі і посередницькому, в договорі з декількома експедиторами

Ризики виникнення контрольованих операцій в ТЕД

30% коригування фінансового результату при роботі з нерезидентами

коригування об’єкта оподаткування при придбанні ТЕП у ризикового нерезидента
коригування об’єкта оподаткування при продажу ТЕП ризикового нерезиденту

База оподаткування і дата виникнення податкових зобов’язань з ПДВ у транспортних послугах і ТЕП

основні правила складання ПН і РК
правомірність застосування нульової ставки та перевиставляння нульової ставки по ланцюжку перевізників і експедиторів
робота з неплатниками ПДВ
робота з нерезидентами
оподаткування додаткових послуг

Перевірка перехідних операцій із спцЄП на загальну систему оподаткування

Транзитні кошти

оформлення посередницької і прямої частини договору
документація, що підтверджує “транзитність” грошових коштів
розрахунки за договором надання транспортних послуг та ТЕП з урахуванням ЗУ “Про валюті і валютні операції”
граничний термін оплати по ТЕД-контрактами в ЗЕД і фінансові наслідки їх порушення

Відповідальність в транспортних перевезеннях і ТЕД: штрафи і неустойки в разі порушення договірних відносин

План семінару буде доповнено актуальними питаннями на день проведення семінару

Крім того, Ви маєте можливість як безпосередньо на семінарі, так і заздалегідь надіслати письмові запитання. Для надання більш повної та розширеної відповіді з посиланнями на реквізити нормативних документів рекомендуємо надсилати за 3 дні до семінару